L’amministrazione finanziaria della Repubblica di Slovenia avverte che nei prossimi mesi verificherà in modo più dettagliato se i contribuenti operano in conformità con la legge sulle procedure fiscali. In particolare, obbliga le associazioni economiche, nonché gli imprenditori autonomi, le associazioni, gli istituti e simili ad avere un conto corrente aperto presso una banca o cassa di risparmio per fini commerciali.
Nei prossimi mesi, l’amministrazione finanziaria della Repubblica di Slovenia (pellicce) presterà maggiore attenzione al rischio che i contribuenti svolgano affari senza un conto corrente. Secondo diritto processuale tributario cioè, tutte le entità commerciali devono avere un conto di transazione aperto presso una banca o una cassa di risparmio, in caso contrario sono soggette a una sanzione.
La legge stabilisce che tutte le persone tenute a mantenere libri e registri commerciali devono avere un conto di transazione con il fornitore di servizi di pagamento, hanno ricordato Fursa. Si tratta di aziende, liberi professionisti, associazioni, istituti, ecc.
Se una persona giuridica non ha un conto aperto, ciò costituisce reato, per il quale è prevista una sanzione pecuniaria da 800 euro a 30.000 euro per la persona giuridica e da 400 euro a 4.000 euro per il suo gestore. In caso di violazione dell’obbligo dichiarato, Furs avvia un procedimento penale e sanziona il trasgressore e il responsabile con una sanzione pecuniaria.
Per coloro che potrebbero non avere un conto di trading aperto, Furs consiglia loro di farlo il prima possibile. Se aprono un conto presso un prestatore di servizi di pagamento in Slovenia, non hanno bisogno di esserne informati, perché Furs ottiene le informazioni d’ufficio dal registro dei conti delle transazioni. Tuttavia, la registrazione dell’account è richiesta se un account viene aperto all’estero.
Allo stesso tempo, Furs sottolinea che non ci sono deroghe all’obbligo di aprire un conto per gli enti commerciali. È quindi necessario anche in caso di possibile inattività della società o di sospensione dell’entità aziendale, nonché di chiusura unilaterale del conto da parte del prestatore di servizi di pagamento.
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